DOCUMENTACIÓN COMERCIAL Y CONTABLE: TIPOS DE OPERACIONES BANCARIAS

PODEMOS CLASIFICAR LAS OPERACIONES BNACARIAS EN LOS SIGUIENTES TIPOS:

OPERACIONES DE ACTIVO. Para una entidad financiera se consideran operaciones bancarias de activo aquellas en las que se concede financiación. Por lo tanto, serian operaciones de activo las siguientes: prestamos, leasing, pólizas de crédito, líneas de descuento, etc.
OPERACIONES DE PASIVO. Son aquellas operaciones en las que los clientes depositan su dinero en el banco en cuentas corrientes o para inversión. Es decir, aquellas operaciones en las que son los clientes los que entregan su dinero al banco. Al recibir fondos de sus clientes, el banco se sitúa en la posición de acreedor. De manera que tiene que devolverle el dinero en los plazos acordados en los contratos que se formalicen. Mientras el banco no tiene que devolver el dinero, puede utilizarlo en sus operaciones de activo, prestándoselo a sus clientes.
Las operaciones neutras son aquellas en las que el banco no recibe, ni concede, ningún tipo de capital. Estas son operaciones en las que la entidad financiera ejerce de intermediario, por ejemplo, entre una empresa y un organismo público. En este caso serian las operaciones en las que ejerce de intermediario en la recaudación de impuestos.

La denominación de este tipo de operaciones puede parecer contraria a lo que estamos acostumbrados. El motivo es que responden al punto de vista del banco. Es decir, para el banco es un pasivo recibir dinero para invertir o en cuentas corrientes. Ya que debe ese dinero a sus clientes. Por otra parte, para lo que el banco es un activo, para sus clientes son un pasivo. Es decir, las operaciones por las que el banco presta dinero a sus clientes.

PRINCIPALES OPERACIONES DE ACTIVO

Entre las principales operaciones de activo podemos encontrar las siguientes:

PRÉSTAMOS. Son una cesión de una cantidad de dinero a un cliente, bien sea particular o empresa, el cual debe devolver el principal del préstamo, junto con los intereses, en un plazo determinado de tiempo.
PÓLOZAS DE CRÉDITOS. Una póliza de crédito es una cesión de un derecho temporal a endeudarse hasta un determinado límite concedido por una entidad financiera. Debiendo el tomador de la póliza pagar solo intereses por las cantidades efectivamente dispuestas y no por la totalidad del crédito concedido. Eso sí, es habitual que las entidades financieras cobren también algún tipo de comisión por las cantidades no dispuestas.
DESCUENTO DE EFECTOS. Son un adelanto del pago de los efectos comerciales de los clientes, los cuales todavía no han vencido. Por ejemplo, letras y pagarés. La operación de activo se materializa mediante una línea de descuento con un límite determinado. Si llegado el vencimiento, el banco no recibe los fondos que le ha adelantado a su cliente, cargará el dinero en su cuenta y es este el que tiene que reclamar el impago.

ARRENDAMIENTO FINANCIERO O LEASING. Facilitan al cliente la adquisición de inmovilizados. Para ello, se formaliza un contrato de arrendamiento financiero en el que el cliente compra exactamente lo que necesita. Pero la propiedad se la reserva la entidad financiera hasta que el cliente paga la ultima cuota con la opción de compra.

PRINCIPALES OPERACIONES DE PASIVO

Las principales operaciones de pasivo son:

CUENTAS CORRIENTES A LA VISTA. Son depósitos en los que los clientes ingresan y retiran el dinero que en ellos depositan.
CUENTAS DE AHORRO. En ellas, los clientes depositan los fondos que no van a utilizar durante un tiempo a cambio de un tipo de interés mayor al de una cuenta de crédito.
DEPÓSITOS A PLAZO FIJO. El cliente entrega un dinero que se compromete a tener depositado hasta el término del plazo, por lo que recibe unos intereses mayores. Sin embargo, si necesita disponer antes del dinero puede tener una importante penalización.
REDESCUENTO BANCARIO. Es una operación interbancaria en la que un banco descuenta a otro banco créditos que este segundo banco ha concedido en forma de descuentos a sus propios clientes.
OTROS PASIVOS. Como, por ejemplo, la emisión de obligaciones, cartas de crédito, etc.

Por lo tanto, las operaciones bancarias son claves para el funcionamiento de la economía de cualquier país. Pero las nuevas tecnologías están revolucionando el sector de la mano de las fintech. Por lo que es de prever que surjan nuevas operaciones bancarias o se modifique sustancialmente la forma en la que se presentan las operaciones bancarias más habituales.

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